摘要：【減稅降費(fèi)、信貸支持、銀擔合作等政策接連出台，财稅金融多招齊發“護航”小(xiǎo)微民企 】财稅部門、金融部門近期密集發布政策，護航小(xiǎo)微民企。25日，銀保監會網站發布《關于進一(yī)步加強金融服務民營企業有關工(gōng)作的通知(zhī)》，針對完善民營企業金融服務提出23條細化措施；與此同時，媒體(tǐ)從國家稅務總局獲悉，截至目前，31個省、自治區、直轄市均已發文明确，小(xiǎo)微企業“六稅兩費(fèi)”按50%幅度頂格減征。
業内人士表示，這些政策一(yī)方面可引金融活水流入小(xiǎo)微企業和民營企業，緩解其融資(zī)難和融資(zī)貴難題；另一(yī)方面，減稅降費(fèi)可切實降低經營成本，未來将有更多财稅和金融政策出台，切實爲小(xiǎo)微民企發展護航。
政策力促銀行“敢貸、願貸、能貸”
穩健貨币政策之下(xià)，流動性合理充裕，如何将資(zī)金精準滴灌到實體(tǐ)企業、尤其是小(xiǎo)微企業和民營企業身上，讓銀行“敢貸、願貸、能貸”是關鍵。
銀保監會向各派出機構及銀行保險機構下(xià)發《關于進一(yī)步加強金融服務民營企業有關工(gōng)作的通知(zhī)》(簡稱“通知(zhī)”)，共有23條細化措施，其中(zhōng)一(yī)個重要方面就是抓緊建立“敢貸、願貸、能貸”的長效機制，提高銀行服務民企的内生(shēng)動力。
通知(zhī)要求，商(shāng)業銀行要于每年年初制定民營企業服務年度目标，在内部績效考核機制中(zhōng)提高民營企業融資(zī)業務權重，加大(dà)正向激勵力度。對服務民營企業的分(fēn)支機構和相關人員(yuán)，重點對其服務企業數量、信貸質量進行綜合考核，提高不良貸款考核容忍度。通知(zhī)還要求，商(shāng)業銀行要盡快建立健全民營企業貸款盡職免責和容錯糾錯機制。
中(zhōng)國社科院國家金融與發展實驗室副主任曾剛表示，在經濟下(xià)行期，金融機構風險偏好更低，而小(xiǎo)微企業、民營企業的風險确實要更高一(yī)些。商(shāng)業銀行内部适度提高貸款的風險容忍度、盡量減少對一(yī)線信貸人員(yuán)風險考核的過度壓力，以及監管層針對小(xiǎo)微和民營企業适度放(fàng)松風險容忍的标準可解決以上問題。
爲了讓銀行有能力、有更多資(zī)金去(qù)放(fàng)貸，通知(zhī)還提出加快商(shāng)業銀行資(zī)本補充債券工(gōng)具創新，通過發行無固定期限資(zī)本債券(永續債)、轉股型二級資(zī)本債券等創新工(gōng)具補充資(zī)本，支持保險資(zī)金投資(zī)銀行發行的二級資(zī)本債券和無固定期限資(zī)本債券。
業内人士表示，2017年監管趨嚴以來，銀行資(zī)産從表外(wài)逐步回歸表内，對銀行資(zī)本形成壓力。受到資(zī)本的約束，銀行信貸投放(fàng)能力出現不足，以上這些措施均可破除銀行受到的資(zī)本約束，從而提高銀行業支持實體(tǐ)經濟的能力。
融資(zī)擔保機構發力分(fēn)散風險
解決民營企業和小(xiǎo)微企業融資(zī)難融資(zī)貴問題，還需要銀行、融資(zī)擔保機構建立合作機制，共同發揮作用。最近，國務院辦公廳印發《關于有效發揮政府性融資(zī)擔保基金作用切實支持小(xiǎo)微企業和“三農”發展的指導意見》(以下(xià)簡稱“指導意見”)，從多個方面對政府性融資(zī)擔保基金的運作進行了規範。多地地方兩會披露的政府工(gōng)作報告也顯示，将推動政策性融資(zī)擔保機構在緩解企業融資(zī)難問題中(zhōng)發揮更大(dà)作用。
我(wǒ)國多層次的政策性融資(zī)擔保體(tǐ)系正在加速構建。國家融資(zī)擔保基金有限責任公司于2018年8月正式成立，财政部爲該公司第一(yī)大(dà)股東，其餘還有20家銀行、保險等機構入股。與此同時，多地政府也已經成立或正在謀劃成立地方融資(zī)擔保基金(機構)。天津市政府工(gōng)作報告提出，設立50億元的融資(zī)擔保發展基金；上海市政府工(gōng)作報告提出，将中(zhōng)小(xiǎo)微企業政策性融資(zī)擔保基金的規模逐步擴大(dà)到100億元。
曾剛表示，融資(zī)擔保是促進小(xiǎo)微和民營企業融資(zī)的重要手段，對于小(xiǎo)微和民營企業這類相對高風險的客戶需要第三方尤其是政策性的金融機構來分(fēn)擔風險。指導意見針對當前我(wǒ)國融資(zī)擔保行業存在的業務聚焦不夠、擔保能力不強、銀擔合作不暢、風險分(fēn)擔補償機制有待健全等問題，明确了相關舉措。
财政部金融司有關負責人表示，當前政府性融資(zī)擔保機構普遍處于保本微利運行狀态，有的甚至出現虧損。指導意見要求各級政府性融資(zī)擔保機構提高支小(xiǎo)支農擔保業務占比、降低擔保費(fèi)率，有助于緩解小(xiǎo)微企業和“三農”融資(zī)難、融資(zī)貴，但同時也加大(dà)了政府性融資(zī)擔保機構的風險敞口，壓縮了利潤空間，增加了可持續經營壓力。對此，财政部門将打出獎補支持、資(zī)金補充、風險補償、績效考核等一(yī)系列政策“組合拳”。
公平精準有效開(kāi)展民營企業授信業務
提升金融服務民營企業的力度，公平精準地開(kāi)展民營企業授信服務。通知(zhī)表明，商(shāng)業銀行貸款審批中(zhōng)不得對民營企業設置歧視性要求，同等條件下(xià)民營企業與國有企業貸款利率和貸款條件保持一(yī)緻，有效提高民營企業融資(zī)可獲得性。
商(shāng)業銀行要根據民營企業融資(zī)需求特點，借助互聯網、大(dà)數據等新技術，設計個性化産品滿足企業不同需求。綜合考慮資(zī)金成本、運營成本、服務模式以及擔保方式等因素科學定價。
商(shāng)業銀行要堅持審核第一(yī)還款來源，減輕對抵押擔保的過度依賴，合理提高信用貸款比重。把主業突出、财務穩健、大(dà)股東及實際控制人信用良好作爲授信主要依據。對于制造業企業，要把經營穩健、訂單充足和用水用電正常等作爲授信重要考慮因素。對于科創型輕資(zī)産企業，要把創始人專業專注、有知(zhī)識産權等作爲授信重要考慮因素。要依托産業鏈核心企業信用、真實交易背景和物(wù)流、信息流、資(zī)金流閉環，爲上下(xià)遊企業提供無需抵押擔保的訂單融資(zī)、應收應付賬款融資(zī)。
着力提升民營企業信貸服務效率
商(shāng)業銀行要積極運用金融科技手段加強對風險評估與信貸決策的支持，提高貸款需求響應速度和授信審批效率。在探索線上貸款審批操作的同時，結合自身實際，将一(yī)定額度民營企業信貸業務的發起權和審批權下(xià)放(fàng)至分(fēn)支機構，進一(yī)步下(xià)沉經營重心。
商(shāng)業銀行要根據自身風險管理制度和業務流程，通過推廣預授信、平行作業、簡化年審等方式，提高信貸審批效率。特别是對于材料齊備的首次申貸中(zhōng)小(xiǎo)企業、存量客戶1000萬元以内的臨時性融資(zī)需求等，要在信貸審批及放(fàng)款環節提高時效。加大(dà)續貸支持力度，要至少提前一(yī)個月主動對接續貸需求，切實降低民營企業貸款周轉成本。
推動完善融資(zī)服務信息平台
銀行保險機構要加強内外(wài)部數據的積累、集成和對接，搭建大(dà)數據綜合信息平台，精準分(fēn)析民營企業生(shēng)産經營和信用狀況。健全優化與民營企業信息對接機制，實現資(zī)金供需雙方線上高效對接，讓信息“多跑路”，讓企業“少跑腿”，爲民營企業融資(zī)提供支持。
銀保監會及派出機構要積極協調配合地方政府，進一(yī)步整合金融、稅務、市場監管、社保、海關、司法等領域的企業信用信息，建設區域性的信用信息服務平台，加強數據信息的自動采集、查詢和實時更新，推動實現跨層級跨部門跨地域互聯互通。
減稅降費(fèi)實招密集出台
除了引金融活水之外(wài)，财稅部門還實施更大(dà)規模的減稅降費(fèi)，切實爲小(xiǎo)微企業減負。
1月9日召開(kāi)的國務院常務會議，決定再推出一(yī)批針對小(xiǎo)微企業的普惠性減稅措施，放(fàng)寬小(xiǎo)型微利企業标準并加大(dà)所得稅優惠力度，提高增值稅小(xiǎo)規模納稅人起征點，擴展投資(zī)初創科技型企業享受優惠政策的範圍等。預計每年可再爲小(xiǎo)微企業減負約2000億元。會議還明确，允許各省(區、市)政府對增值稅小(xiǎo)規模納稅人，在50%幅度内減征資(zī)源稅、城市維護建設稅、印花稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅等地方稅種及教育費(fèi)附加、地方教育附加。
此後，1月18日，财政部、國家稅務總局發布《關于實施小(xiǎo)微企業普惠性稅收減免政策的通知(zhī)》，三年可爲小(xiǎo)微企業減負6000億元的普惠性減稅政策細則落地。事實上，僅今年1月的前三周，就有多個減稅降費(fèi)新政落下(xià)實錘，财稅部門接連出台十餘份涉及減稅的政策細則和解讀文件。
與此同時，地方版的減稅政策也開(kāi)始密集落地。25日，記者從國家稅務總局獲悉，截至目前，31個省、自治區、直轄市均已發文明确，小(xiǎo)微企業“六稅兩費(fèi)”按50%幅度頂格減征。大(dà)連、青島、甯波、廈門、深圳5個計劃單列市按照本省規定執行。從地方版減稅新政來看，超過九成的小(xiǎo)微企業可獲益，實現了“普惠”。
一(yī)系列政策爲當地小(xiǎo)微企業帶來的減負規模相當可觀。經江蘇省測算，小(xiǎo)微企業普惠減稅系列政策預計将爲全省小(xiǎo)微企業減負180億元以上，将有超過90%的小(xiǎo)微企業享受到減稅降費(fèi)紅利，其中(zhōng)99%爲民營企業。
“31個省(區、市)均按照50%幅度頂格減征‘六稅兩費(fèi)’，是中(zhōng)央與地方聯動，共同應對經濟形勢挑戰而推出的重要措施之一(yī)，力度之大(dà)、速度之快、貫徹之徹底，是以往所少見的，這體(tǐ)現出從中(zhōng)央到地方以小(xiǎo)微企業發展促經濟平穩運行和就業穩定的決心。”上海财經大(dà)學公共政策與治理研究院院長胡怡建對記者表示，這将進一(yī)步減輕市場主體(tǐ)負擔，對促進經濟轉型升級、增強應對經濟下(xià)行壓力挑戰能力、助推經濟實現高質量發展具有重要意義。
延伸閱讀
《惠國征信：創新大(dà)數據信用貸模式，助力小(xiǎo)微民企引“活水”》
金融活，經濟活；金融穩，經濟穩。經濟興，金融興；經濟強，金融強。經濟是肌體(tǐ)，金融是血脈，兩者共生(shēng)共榮。
爲進一(yī)步緩解民營企業融資(zī)難融資(zī)貴問題，切實提高民營企業金融服務的獲得感，提升中(zhōng)小(xiǎo)微企業的經濟活力，2月25日，銀保監會向各派出機構及銀行保險機構下(xià)發《關于進一(yī)步加強金融服務民營企業有關工(gōng)作的通知(zhī)》(簡稱“通知(zhī)”)，通知(zhī)中(zhōng)提出要持續優化金融服務體(tǐ)系，抓緊建立“敢貸、願貸、能貸”的長效機制，公平精準有效開(kāi)展民營企業授信業務，着力提升民營企業信貸服務效率，推動完善融資(zī)服務信息平台等重要舉措，爲解決中(zhōng)小(xiǎo)企業在融資(zī)難融資(zī)貴問題指明了方向路徑。
據悉，基于中(zhōng)小(xiǎo)企業面臨的融資(zī)難、融資(zī)貴問題，蕪湖市堅持政府引導、市場運作，于2016年7月引進了曾就職于美國鄧白(bái)氏集團總部的征信專家團隊，并以政府支持、征信團隊運營、上市公司參股的方式成立蕪湖市第一(yī)家第三方征信公司——約投征信服務（大連）有限公司（以下(xià)簡稱：惠國征信）。依托征信公司，以蕪湖爲基礎，面向安徽乃至全國，惠國征信開(kāi)始着手探索中(zhōng)小(xiǎo)企業大(dà)數據信用貸服務工(gōng)作。
模式創新
作爲國内領先的征信服務機構，惠國征信以優質中(zhōng)小(xiǎo)企業服務爲主體(tǐ)，以企業信用信息爲基礎，以大(dà)數據技術爲依托，以政策性擔保爲支撐，推行中(zhōng)小(xiǎo)企業信用貸服務工(gōng)作，建立了“征信機構+銀行+擔保”的中(zhōng)小(xiǎo)企業信用融資(zī)模式，構建基于大(dà)數據的中(zhōng)小(xiǎo)企業信用融資(zī)新體(tǐ)系。
在中(zhōng)小(xiǎo)企業信用融資(zī)模式上，惠國征信回歸信貸本元，創新性地以投行思維來做短期債權業務，以大(dà)數據的方式緩解信貸交易場景中(zhōng)的信息不對稱難題，并在傳統的信貸交易場景中(zhōng)加入第三方的大(dà)數據征信評級機構，由評級機構對拟貸的中(zhōng)小(xiǎo)企業做基于投行思維的大(dà)數據信用評級，并對授信提出專業性建議，再由銀行按照評級機構的評級及授信建議完成對拟貸中(zhōng)小(xiǎo)企業的純信用授信放(fàng)款。
從《通知(zhī)》文件内容來看，惠國征信創新設計的大(dà)數據信用貸模式與其指導精神不謀而合，且已先行實踐。
傳統信貸 VS 大(dà)數據信用貸
與傳統信貸重資(zī)産規模、經營規模，重抵押品的信貸模式相比，惠國征信創新的大(dà)數據信用貸服務模式，更加注重中(zhōng)小(xiǎo)企業的主營業務成長性（第一(yī)還款來源），資(zī)源配置效率和行業發展的可持續性。目前，惠國征信大(dà)數據信用貸模式已經建立了完整的數據體(tǐ)系、評價體(tǐ)系、運營體(tǐ)系、風險管理體(tǐ)系和服務體(tǐ)系，能綜合評判企業資(zī)金需求合理性、第一(yī)還款來源的可靠性和财務數據的真實性，從而爲優質中(zhōng)小(xiǎo)企業提供全方位的貸前和貸後服務。
實施成果
依托大(dà)數據分(fēn)析和金融科技手段，惠國征信推行的中(zhōng)小(xiǎo)企業大(dà)數據信用貸融資(zī)模式有效破解了企業内部真實經營信息實時獲取的難題，從而創新性地解決了中(zhōng)小(xiǎo)企業融資(zī)難、融資(zī)貴的課題。
經過兩年多的創新實踐，惠國征信在中(zhōng)小(xiǎo)企業大(dà)數據信用貸服務工(gōng)作上積累了寶貴的經驗。數據顯示，截至2018年年末，惠國征信創新設計的中(zhōng)小(xiǎo)企業大(dà)數據信用貸模式已助力優質中(zhōng)小(xiǎo)企業累計融資(zī)額超過13億元。帶動全市GDP（以蕪湖市爲例）增長的作用超過0.8%。
2018年，國家發改委對惠國征信開(kāi)展的中(zhōng)小(xiǎo)企業大(dà)數據信用貸模式高度認可，更名爲“信易貸”，并發文向全國重點推薦。
助力中(zhōng)小(xiǎo)企業成長，促進地方經濟發展。惠國征信開(kāi)創的“信易貸”模式不僅爲優質中(zhōng)小(xiǎo)企業的發展引來金融“活水”，緩解了企業融資(zī)難、融資(zī)貴的難題，而且以征信服務爲切入點，創新大(dà)數據信用貸服務，也進一(yī)步提升了地方的營商(shāng)環境，效用顯著。
創新大(dà)數據信用貸，提升中(zhōng)小(xiǎo)企業金融服務能力，在解決優質中(zhōng)小(xiǎo)企業融資(zī)難題的路上，惠國征信将不斷探索前行。
附：《關于進一(yī)步加強金融服務民營企業有關工(gōng)作的通知(zhī)》
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/newShouDoc/C7BD7955D9E448189297FBB859BAFA8A.html
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